融资界 创投政策 德勤回应财政部罚单:尊重和接受处罚决定

德勤回应财政部罚单:尊重和接受处罚决定

财政部对德勤开出的2亿元罚单基本上是按照“没一罚三”的顶格处罚来操作的,这是中国历史上对会计师事务所开出的最高的罚单,最主要的原因是德勤在华融的收费本身就比较贵。此前瑞华虽然因为审计的客户财务造假,但因为每一单的审计费才100多万,因此整体的罚款金额并不算高。
德勤虽然可以采取行政复议甚至是诉讼的办法来为自己争辩,但翻盘的可能性几乎为零,因此这个罚德勤基本上算是认了,在德勤每年几十亿人民币的审计费用中,虽然比例不大,但却关乎面子问题,未来在招投标时候接单都可能会受到很大的影响。此外,加上北京分所暂停业务三个月,也会影响到大量的新增业务,也算是对德勤的巨大打击。

短期内可能利好国内会计师事务所,以及普华永道、安永和毕马威等“四大”,但长期而言,任何一家在国内运营的会计师事务所都需要有所惊醒,在执业的时候可能要慎之更慎,一旦“踩雷”,尤其是这样的巨雷,恐怕影响也是长远的。另外,也能明显感受到,财政部这可能也有杀鸡儆猴,敲山震虎的含义,在国际上,美国监管部门也常常找中国企业的麻烦,譬如美国的TikTok。

针对因被财政部认为对华融存在严重审计缺陷开出的罚单,德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)(下称“德勤华永”)17日晚回应表示,尊重和接受财政部的处罚决定。

德勤华永网站截图

德勤华永称,2023年3月17日,针对德勤华永及其北京分所(简称“北京分所”)在一个前任客户——中国华融资产管理股份有限公司(简称”中国华融”)及其部分子公司的2015至2019年度审计工作的检查,中国财政部(简称“财政部”)公布了对德勤华永、北京分所及其有关签字注册会计师给予行政处罚的公告。需要说明的是,财政部的检查工作证明德勤华永、北京分所及其注册会计师在审计过程中均不存在任何不诚信的行为。

德勤华永表示:“我们充分配合了财政部的检查工作。我们尊重和接受财政部的处罚决定。在检查中,财政部认为我们审计工作的某些方面未能充分达到审计准则的要求,我们对此感到遗憾。”

同时,德勤华永称,没有从中国华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息。相关审计报告也不需要更正

中国华融17日晚也在港交所公告回应表示,诚恳接受财政部处罚决定,将根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,持续强化内部控制,优化全面风险管理体系,按照“夯实基础、稳中求进、提质增效”的总体思路,进一步强化在服务国家战略、支持实体经济等方面的重要作用,认真履行好金融资产管理公司的职责使命。

中国华融公告截图

财政部17日发布消息称,自2021年起,财政部对中国华融资产管理股份有限公司(以下简称华融)会计信息质量及其审计机构德勤华永会计师事务所(以下简称德勤)执业质量开展检查。

经查,华融2014至2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。德勤未充分关注华融多项经济业务实质,未穿透审计底层资产真实状况,对重大投资事项忽略审批合规性,对已识别的异常交易未恰当发表审计意见,未能客观评价企业资产状况,未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性,在提供审计服务期间,未保持职业怀疑态度,未有效执行必要的审计程序,未获取充分适当的审计证据,存在严重审计缺陷。

财政部于2023年3月15日依法作出行政处罚决定。

华融方面:

对中国华融资产管理股份有限公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融致远投资管理有限责任公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融天泽投资有限公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融华侨资产管理股份有限公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融国际信托有限责任公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融汇通资产管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融瑞通股权投资管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚;

对华融实业投资管理有限公司给予10万元罚款的行政处罚。

上述处罚为依据《中华人民共和国会计法》第四十三条等实施的顶格处罚。

根据情节轻重,对在华融相关公司年度财务会计报告上签字的李某某等6名责任人,给予5万元罚款的行政处罚,对李某等6名责任人,给予3万元罚款的行政处罚,对陈某等7名责任人,给予1万元罚款的行政处罚。

德勤方面:

给予德勤总所警告;

暂停德勤北京分所经营业务3个月;

没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额21190.44万元,德勤总所承担连带责任。

根据情节轻重,对德勤相关审计报告的签字注册会计师景某某等2名责任人,给予吊销注册会计师证书的行政处罚,对马某某等3名责任人给予暂停执行业务1年的行政处罚,对牛某某等3名责任人给予暂停执行业务6个月的行政处罚,对宗某等6名责任人给予警告的行政处罚。

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作者: 王丽

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